忘了年度汇算怎么办 错过个人所得税汇算清缴补救方法

逾期未办个税汇算将面临滞纳金、退税失效或信用影响；补救措施包括：一、立即补办申报并缴税；二、因特殊原因申请个案处理；三、核查是否符合免办条件；四、依法缴纳已产生的滞纳金。

如果您在法定期限内未完成个人所得税综合所得汇算清缴，可能面临补税滞纳金、退税权利失效或信用影响等后果。以下是针对已错过汇算期的多种补救方法：

一、立即补办年度汇算

纳税人可在汇算期结束后主动补办申报，税务机关仍接受逾期申报。补办不改变应退或应补税额计算规则，但将自法定截止日次日起加收滞纳金（补税情形）或丧失退税权（退税情形）。操作前需确认自身是否属于必须办理汇算的情形。

1、打开“个人所得税”APP，登录本人实名账户。

2、点击首页【我要办税】→【综合所得年度汇算】→选择对应纳税年度（如2025年度）。

3、系统自动校验是否允许逾期申报；若显示“可办理”，按提示逐项填写收入、扣除信息并提交申报表。

4、如需补税，须在申报后立即缴纳税款，否则滞纳金持续计征。

二、联系主管税务机关申请个案处理

因不可抗力、重大疾病、境外居留等特殊原因未能及时申报的，可向主管税务机关提交书面说明及佐证材料，申请免除滞纳金或恢复退税资格。该处理需经税务机关逐案审核，不具普遍适用性。

1、拨打12366纳税服务热线，转接所属区县税务局办税服务厅。

2、准备身份证件、情况说明、医院诊断证明/出入境记录等真实有效材料。

3、按税务机关要求提交纸质或电子版申请，须在知晓逾期事实后30日内提出。

三、核查是否实际无需办理汇算

部分纳税人虽未申报，但根据政策规定本就无需办理年度汇算。若符合任一免办条件，即不存在逾期问题，也无需采取补救措施。

1、核对2025年度综合所得收入是否不超过12万元。

2、确认如需补税，金额是否低于400元。

3、检查全年已预缴税额是否与年度应纳税额完全一致。

4、如符合上述任一情形，系统默认视同已完成汇算，不产生任何法律后果。

四、处理已产生的滞纳金

对于已发生补税且产生滞纳金的情形，滞纳金依法按日加收万分之五，从6月30日次日起计算至实际缴款日止。滞纳金不可减免，但可随税款一并缴纳。

1、在个人所得税APP完成逾期申报后，系统自动计算应补税额及对应滞纳金。

2、进入【税款缴纳】模块，选择银联、第三方支付或银行柜台方式缴清全部金额。

3、缴款成功后，务必保存电子缴税凭证编号及截图，作为完税依据。